Wertermittlung und Abzugsposten bei der Pflichtteilsberechnung (§ 2311 BGB)

Erbrecht · Materielles Erbrecht & Erbprozess · Übungsfall aus ALEX – Tutor · 6 Aussagen zu beurteilen

Der Sachverhalt

Alwin Gerstacker stirbt als Witwer am 14. Februar 2026; Alleinerbe ist sein Neffe Timo, Tochter Merle ist enterbt. Am Todestag umfasst der Nachlass ein Reihenhaus (Verkehrswert 320.000 €), 74.000 € Bankguthaben sowie Hausrat und Pkw (6.000 €); offen ist ein Darlehen von 52.000 €. Timo zahlt 9.000 € Beerdigungskosten, 3.000 € für das Nachlassverzeichnis, 21.000 € Erbschaftsteuer und schließt einen Grabpflegevertrag über 14.000 €. Im Oktober 2026 verkauft er das Haus für 361.000 € – Merle rechnet mit diesem Kaufpreis.

Aussage 1 von 6 · Richtig oder falsch?
Merle steht als einzigem Kind eines Witwers eine Pflichtteilsquote von 1/2 zu.
Die Aussage trifft zu.
Ihr gesetzlicher Erbteil wäre mangels Ehegatten und weiterer Abkömmlinge 1/1 (§ 1924 I BGB); der Pflichtteil beträgt die Hälfte davon, § 2303 I 2 BGB.
Aussage 2 von 6 · Richtig oder falsch?
Weil das Haus im Oktober 2026 für 361.000 € verkauft wurde, ist dieser Kaufpreis der maßgebliche Wertansatz.
Die Aussage trifft nicht zu.
Nach § 2311 I 1 BGB sind Bestand und Wert des Nachlasses zur Zeit des Erbfalls maßgeblich; ein späterer Verkauf ist nur Indiz für den Stichtagswert.
Aussage 3 von 6 · Richtig oder falsch?
Die Beerdigungskosten von 9.000 € und die 3.000 € für das Nachlassverzeichnis mindern die Berechnungsgrundlage.
Die Aussage trifft zu.
Beerdigungskosten trägt der Erbe als Nachlassverbindlichkeit (§ 1968 BGB), die Kosten des Verzeichnisses fallen nach § 2314 II BGB dem Nachlass zur Last und mindern daher auch den Pflichtteil.
Aussage 4 von 6 · Richtig oder falsch?
Die 14.000 € Grabpflege und die 21.000 € Erbschaftsteuer sind ebenfalls abzuziehen.
Die Aussage trifft nicht zu.
Grabpflegekosten sind keine Nachlassverbindlichkeit i.S.d. § 1968 BGB (BGH, 26.05.2021 – IV ZR 174/20), und die Erbschaftsteuer ist persönliche Schuld des Erben.
Aussage 5 von 6 · Richtig oder falsch?
Der maßgebliche Nettonachlass beträgt 336.000 €.
Die Aussage trifft zu.
Aktiva 400.000 € abzüglich Darlehen 52.000 €, Beerdigung 9.000 € und Verzeichniskosten 3.000 € ergibt 336.000 € (§ 2311 I 1 BGB).
Aussage 6 von 6 · Richtig oder falsch?
Merles Pflichtteilsanspruch beläuft sich auf 168.000 €.
Die Aussage trifft zu.
1/2 von 336.000 € = 168.000 €, § 2303 I BGB i.V.m. § 2311 I 1 BGB.

Dieser Fall steht frei. Was ein Konto hinzufügt, ist der Rhythmus: Eine Aussage, die du nicht getroffen hast, holt dir ALEX nach der Vergessenskurve zurück — mit Sachverhalt und allen Aussagen, so wie er hier steht. Was danebenging, steht abends im Fehlerprotokoll, mit dem Beleg daneben. Kostenlos anmelden oder erst im Erbrecht · Materielles Erbrecht & Erbprozess weiterlesen.

Erst ausprobieren? Auf der Startseite steht eine Aufgabe ohne Konto — du schreibst deine Lösung hin, und dieselbe Tiefenkorrektur, die drinnen korrigiert, liest sie gegen die Musterlösung.

Der Sachverhalt

Weiter im Thema