Helga Sanwald stirbt am 3. Mai 2026 und hinterlässt zwei Kinder, Tobias und Miriam. Ihr Testament setzt Miriam zur Alleinerbin ein; Tobias ist enterbt. Der Nachlass ist 200.000 € wert. Zwei Jahre und sieben Monate vor ihrem Tod hat die Erblasserin ihrer Nachbarin Ruth Zilinski ein Grundstück übertragen. Beim Erbfall ist es 300.000 € wert; bei der Übertragung waren es 240.000 €.
§ 2325 I BGB gibt Tobias „als Ergänzung des Pflichtteils den Betrag …, um den sich der Pflichtteil erhöht, wenn der verschenkte Gegenstand dem Nachlass hinzugerechnet wird“. Vorausgesetzt ist eine Schenkung (§ 516 I BGB). „Dritter“ ist jeder außer dem Berechtigten selbst – auch der Erbe.
Bevor gerechnet wird, steht § 2330 BGB. Schenkungen, „durch die einer sittlichen Pflicht oder einer auf den Anstand zu nehmenden Rücksicht entsprochen wird“, fallen aus den §§ 2325 bis 2329 BGB ganz heraus – nicht wegen ihrer Geringfügigkeit, sondern wegen ihres Anlasses.
Der Ansatz steht in § 2325 II BGB. Satz 1 bewertet verbrauchbare Sachen mit dem Wert zur Zeit der Schenkung; Geld gehört dazu. Satz 2 gilt für alles Übrige: Angesetzt wird der Wert zur Zeit des Erbfalls; „hatte er zur Zeit der Schenkung einen geringeren Wert, so wird nur dieser in Ansatz gebracht“. Für das Grundstück heißt das: Ausgangspunkt 300.000 €, gedeckelt auf 240.000 € (der Kaufkraftschwund bleibt hier außer Betracht).